新移民财税规划迷思解密

新移民财税规划迷思解密

近十年来,中国大陆有越来越多的人通过投资移民、技术移民等管道移民来到美国。他们中的一部分已经在美国安家落户,而有的则仍在等待绿卡的过程中。
在移民途中,除了种种政经、文化方面的冲击之外,由于中美税务的差异很大,常常致使新移民对此非常迷惑,对于如何规划税务及应对税务问题不知所措。除非出于为改善生活环境或子女教育的紧迫需要,有的人甚至由于担心美国税率高而搁置了移民计划。
总体来说,对于不同类型的资产,中美两国的税务机制各不相同:中国一般执行简单税率制,对各类资产征税都有固定的百分比,属于「粗放式」税制;而美国则是个「万万税」国家,对于银行贷款,房地产,股票债券等等不同类别的资产,都有相适用的复杂的税法规则。另外,与中国的一级征税不同,美国实行三级分税制,包括联邦税、州税、和市税,其中大多数人都需要交纳联邦税和州税,只有包括佛罗里达、阿拉斯加在内的几个州不征收州税,但如果住在纽约市,则还需要缴纳纽约市税。凡此种种,许多移民不免对美国的税制产生了误解,进而导致不必要的恐慌。
以下是新移民关于美国税务比较常见的几类迷思,以及在真实的美国税法规则下,应该如何应对这些迷思

迷思一:银行存款会被征50%税?

好多新移民都害怕在身份调整之后,在中国的银行存款会被征收高额税。客户赵先生甚至担心地问道,他在调整完身份后,国内的银行存款是不是会被征收高达一半的税额?
解惑一:银行存款的本金是不用缴税的,只有利息部分才需要。关于利息税,中国实行固定的利息税制,在2007年8月由原来的20%调整为5%,而在2008年10月后调整为暂免征收。而在美国,利息税的税率,连同其他各项个人所得税,都是由个人收入高低决定的。例如王先生和李先生都得到一千元利息,而王先生年收入为3万元,李先生20万元,那么王先生和李先生所需缴纳的利息税的税率是完全不同的。

迷思二:买房子还需交纳地税?

由于国内购买房产并没有地税,很多新移民在美国购买房产之前,甚至不知道在美购房每年还需缴纳地税。客户张先生在纽约长岛购置了一套200多万美元的房产,在买完房子之后,才恍然发现每年需要缴纳3万多的地税,毫无思想准备的他觉得非常不可思议。
解惑二:关于房产购买方面的税务,在中国,一般只包含过户税、交易税和增值税,且税率一般为固定税率。而在美国,购买房产时除了交易税外,持有房地产后还需每年缴纳地税;另外,房产增值税也根据持有房产长短分为短期和长期两种,同时也跟收入高低密切相关。

但与此同时,美国的增值税有着许多扣除减免项目,其中较常见的扣除条件包括:该房产是否是房产所有者的第一住所;在过去5年中所有者是否至少在该处房产居住满2年(可以是不连续的)。若满足以上条件,则每人可有25万美元的增值免税额。比如,一对夫妻,5年前以100万美元买入一套一家庭房作为首要住房,在过去的5年内自己居住了3年,另2年用来出租,现以150万美元卖出。在这个例子中,由于满足扣除条件,所以夫妻双方各能获得25万美元的免税额,故50万的增值部分得以全部免除税务。

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95919000:2017-10-17 22:46:22